La semana pasada escribí la primera parte de este artículo sobre los ciclos del dinero de tu negocio.
Te recomiendo que no sigas leyendo este artículo sin leer la primera parte en la que expliqué unos conceptos básicos necesarios para entender lo que vas a leer a continuación.
Bueno, continuamos. Ya hemos visto la diferencia entre económico y financiero. Lo económico genera un derecho o una obligación pero NO hay movimiento de dinero y en lo financiero SÍ hay movimiento de dinero.
Esto es importante para comprender correctamente cómo funcionan el ciclo de maduración y el ciclo de caja.
Ciclo de Maduración
El ciclo de maduración es el tiempo que pasa desde que haces acopio de materiales hasta que cobras a tus clientes.
Con esta imagen podrás comprender mejor lo que esto significa.
Es un ejemplo de una empresa que produce bienes y lo pongo porque me parece que es el de más fácil comprensión.
- El ciclo de maduración empieza con la recepción de las materias primas con las que se van a fabricar los productos (Recepción de materiales).
- Estas materias primas hay que acumularlas en un almacén (Stock de materias primas).
- Después se empieza a realizar la producción de los artículos (Inicio de producción).
- Si esta producción se realiza en varias fases, que es lo más común, hay que almacenar los productos en curso (Stock de productos en curso).
- Terminan los procesos de producción (Fin de producción) y tenemos los productos listos para la venta que hay que guardar en un almacén, que puede ser el mismo almacén o no que el de las materias primas y de productos en curso (Stock de productos acabados).
Todos estos pasos componen el Ciclo de producción, otro ciclo más 🙂
Una vez que ya se tienen los productos acabados empiezan los procesos de venta a clientes.
Hasta aquí, todos estos pasos son económicos porque no hay movimientos de dinero ya que no he hablado del pago a los proveedores, esto lo vemos más abajo.
Y después de vender, si se tiene aplazado el cobro, supongamos que a 30 días, se recibe el cobro de los clientes (Cobro de clientes).
Este paso sí es financiero porque sí hay movimiento de dinero.
Durante todos estos pasos, desde la recepción de materiales hasta (sin incluir) el cobro a clientes va generando una serie de gastos que la empresa tiene que ir adelantando.
- Compra de materias primas.
- Gastos de producción.
- Gastos de almacenamiento.
- Gastos de ventas.
- Gastos de empleados.
- Y además tú como dueño del negocio tendrás que comer durante todos estos días, ¿no?
Después de leer esto se comprende mejor lo que dije la semana pasada de que tienes que trabajar desde ya para reducir este ciclo.
Profundizo sobre esto un poco más adelante.
Se puede decir que el ciclo de maduración mide los tiempos de los hechos económicos de la empresa.
Ciclo de Maduración de Empresas de Servicios
Las empresa es de servicios no crean que se libran del ciclo de maduración, que también lo tienen.
El cliente encarga el servicio y lo normal es que se tarde un tiempo en terminarlo y entregarlo al cliente.
El desarrollo de una web, defensa en un juicio, servicios de limpieza, asesoramiento …
Desde que el cliente encarga el servicio hasta que se cobra pasa un tiempo en el que, como poco, el profesional tendrá que comer todos los días.
Y es posible que también tengan que incurrir en gastos para realizar tus servicios. Si tienen empleados, pagar la nómina todos los meses.
Este es el ciclo de maduración de las empresas de servicios. Normalmente más reducido que las empresas de producción, pero un ciclo al fin y al cabo.
Ciclo de Maduración en Comercios
Los comercios también tienen su ciclo de maduración. Es incluso más reducido que el de las empresas de servicios.
Compran la mercancía a sus proveedores y la venden a sus clientes.
Gastos de local, salarios y aprovisionamiento. Pero aún sí, es ciclo de maduración.
Ciclo de Caja
En el ciclo de caja lo que voy a hacer es incluir los hechos financieros al ciclo de maduración y donde vamos a ver con mayor precisión cómo se mueve nuestra tesorería durante el ciclo.
Fíjate en la parte superior de la imagen que es donde he incluido los hechos financieros.
Todo empieza con la compra de las materias primas a los proveedores.
Posiblemente den aplazamiento de pago, supongamos que a 30 días, por lo que el ciclo de caja (financiero) tiene un desfase con el ciclo de maduración (económico) y empieza más tarde.
Así que, en este caso, el ciclo de caja tiene duración menor que el ciclo de maduración. Algo que es bueno, porque como ya he dicho en un par de ocasiones, hay que reducir el ciclo todo lo que se pueda.
Después del pago a los proveedores están los pagos de mano de obra y los costes de fabricación. Los pagos de gastos de ventas y finalmente llegamos al cobro del cliente.
Como ves, cuanto antes se cobre a los clientes menos gastos financieros hay que soportar. Sobre todo de los gastos de mano de obra y los costes de almacenamiento.
Tener el producto parado cuesta dinero.
Te propongo un ejercicio muy sencillo. Coge papel y bolígrafo. Traza una línea recta y ve marcando los hitos de tu ciclo de maduración y de tu ciclo de caja. Calcula los días que pasan desde el primer hito hasta el último.
Consejos para Reducir el Ciclo de Caja
Para terminar algunos consejos para reducir este ciclo y en este otro artículo puedes profundizar más en estos consejos.
Intentar aplazar al máximo el pago a proveedores por las materias primas .
Encuentro a profesionales y empresarios que se jactan de pagar a sus proveedores todo al contado. Éticamente está muy bien, pero financieramente no tanto.
Esto ya depende del músculo financiero que tenga cada uno.
Está claro que a todos nos gusta cobrar lo más pronto posible.
Lógicamente, intentar reducir el plazo de cobro a clientes todo lo que se pueda.
Probar a regalar algo si pagan pronto en vez de alargar el plazo de cobro. También te va a costar dinero y con un regalo siempre se queda mejor con el cliente.
Pedir anticipos de dinero. Esto es más factible en empresas de servicios. Pero ahí está la opción.
Hacer una buena planificación de fabricación basaba en una previsión de ventas realista.
Esto permite no hacer acopio de más, fabricación de más, almacenamiento de más, procesos de venta de más… y la reducción de todos sus hechos financieros.
Ciclo de caja negativo. Esto es cobrar a tus clientes antes de pagar a tus proveedores.
Es lo que hacen las cadenas comerciales. Por ejemplo un supermercado: tú pagas al contado cuando compras e ingresan el dinero. La cadena tiene pactado el pago a sus proveedores a 120 días, por ejemplo, por lo que reciben el cobro antes de tener que realizar el pago.
A esto se le llama financiarse con los clientes, que es lo que todo empresario tiene que tener siempre en mente y buscar constantemente como si se tratase del Santo Grial.
Esto es más fácil hacerlo en comercios que en empresas productivas o de servicios. Por ejemplo trabajando en consigna con los productos de los proveedores.
O si realizas formación, normalmente se cobran antes de empezar el curso.
Y con esto termina este artículo, que he tenido que dividir en dos, sobre el tiempo que tarda un empresario en recuperar su dinero.
¿Conoces el ciclo de maduración de tu negocio? ¿Tú ya has reducido tu ciclo de caja? Cuéntanos en los comentarios cómo lo has hecho para aprender todos nuevas maneras de hacerlo.
Un saludo y ¡qué tengas una gran semana!
Luis
¿Tienes Estrategias para Poner al Cliente en el Centro?
Puedes incrementar el servicio, la productividad, el conocimiento, el cambio y la rentabilidad de tu empresa. Te ayudo a identificar lo que añade valor a tus procesos, a tus productos y servicios y potencia el trabajo de tu equipo.
|
Escríbeme un correo y cuéntame lo que quieras. Qué tal te va, qué dificultades tienes, qué te ha parecido este artículo, si has aplicado algo y te ha ido bien. O si no te funciona como esperabas. Aprovecha para comentarme sobre qué temas te gustaría que hablase. Lo que quieras. Quiero hacerte tu día a día más fácil. |
Si te ha gustado, suscríbete a mi boletín para recibir todas las semanas más consejos e ideas directamente en tu bandeja de entrada.
